Le langage XBRL (fondé sur XML) est spécialement adapté pour fluidifier les transferts de données de reporting des entreprises. Il consiste en un étiquetage standard de chaque donnée qui fait référence à l’environnement global de la donnée, indépendamment de toute plate-forme logicielle.
<xbrlName>data</xbrlName>
Le langage XBRL a été mis au point et est maintenu par un consortium international rassemblant quelques six cents entreprises, organismes et administrations. Le consortium est présent en France : XBRL France est une association membre de XBRL International.
Une solution d’ « XBRLisation » de vos données nécessite la mise en place d’un projet.
Solution
Une solution XBRL consiste en une application ou une série d’applications visant à publier, au langage XBRL un certain nombre d’informations constituant un reporting cohérent.
La première étape du projet consiste en la définition complète du contenu du reporting correspondant :
- à une contrainte externe (exigence d’un organisme régulateur),
- à une volonté de publication externe (publication trimestrielle ou annuelle),
- ou à une initiative de reporting interne.
Méthodologie
La méthodologie de mise en œuvre de la solution consiste à définir la taxonomie liée au reporting :
- taxonomie officielle publique,
- extension de taxonomie officielle ou taxonomie privée.
Il convient de définir la couverture de la taxonomie :
- doit-elle être adaptée ou étendue,
- contient-elle les validations nécessaires,
- existe-t-il plusieurs variantes à l’intérieur de l’entreprise?
Outils
Chaque phase de la méthodologie doit être réalisée avec un outil adéquat:
- constructeur, validateur de taxonomie,
- contrôleur et distributeur de taxonomies aux différents intervenants,
- connecteur de données produisant les documents XBRL, validateur des fichiers XBRL produits,
- outils de stockage et de gestion des données XBRL.
L’apprentissage du langage XBRL dans votre entreprise passe par une véritable expertise métier.
Les données au format XBRL nécessitent un traitement informatique, qui, une fois développé, fonctionne utilisation après utilisation.
La mise au format XBRL de vos données vous donne l’assurance que ce sont bien vos données d’origine qui sont échangées entre les systèmes d'analyse, sans ressaisie ou manipulation pour reformatage dans un autre modèle.
XBRL n'est pas qu'un langage informatique de flux de données. Il s’agit, en priorité, d’un langage métier. La taxonomie utilisée décrit la donnée. C’est la logique métier qui définit précisément et contrôle l’adéquation entre la donnée et la taxonomie en fonction de l’environnement normatif, la définition de la donnée à l’intérieur d’un référentiel et d’un rapport.
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